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Lucro não é saldo no banco: o resultado do mês em uma conta só
A conta pode ter dinheiro e a empresa estar no prejuízo, ou o contrário. Como montar o resultado do mês com o que você já lança.
Resumo em 30 segundos
Saldo é o que está na conta hoje. Lucro é o que sobrou das vendas do mês depois de pagar o custo dessas vendas e as despesas que mantêm a empresa aberta. Os dois se separam quando você vende a prazo, compra estoque, pega empréstimo ou atrasa conta.
A conta do resultado
Vendas do mês, menos o custo dessas vendas, menos as despesas fixas do mês. O que sobra é o resultado. Se for negativo, é prejuízo, mesmo que a conta tenha dinheiro.
- Vendas do mês, inclusive as que vão ser recebidas depois
- − Custo das vendas: mercadoria, ingredientes, taxas, imposto sobre a venda
- − Despesas fixas: aluguel, salários, sistemas, contador, a sua retirada
- = Resultado do mês
Por que o saldo engana
- Venda a prazo: entra no resultado deste mês, mas o dinheiro só chega depois.
- Estoque: você paga a mercadoria hoje e vende ao longo de meses.
- Empréstimo: o dinheiro emprestado aumenta o saldo, mas não é lucro. É dívida.
- Conta atrasada: o saldo está alto porque alguma coisa não foi paga.
Exemplo com números
Um ateliê em outubro:
| Item | Valor |
|---|---|
| Vendas do mês | R$ 15.000,00 |
| Custo das vendas | − R$ 6.000,00 |
| Despesas fixas, com a retirada da dona | − R$ 7.500,00 |
| Resultado | R$ 1.500,00 |
No mesmo mês, o saldo da conta caiu R$ 2.000,00. Motivo: R$ 3.500,00 das vendas foram no cartão parcelado e só entram nos próximos meses. A empresa teve lucro e, ainda assim, ficou com menos dinheiro.
Erro comum
Tirar mais dinheiro porque o saldo está alto. Se o saldo subiu por causa de um empréstimo ou de uma conta que ainda não foi paga, você está gastando o que não sobrou (veja como o dono tira dinheiro da empresa).
Olhe os dois, todo mês
O resultado diz se o negócio se paga. O fluxo de caixa diz se vai faltar dinheiro e quando. Um não substitui o outro.
Faça agora
- Somar as vendas do mês passado
- Somar o custo dessas vendas
- Somar as despesas fixas, com a sua retirada
- Calcular o resultado e comparar com o que aconteceu com o saldo
Conteúdo educativo. Regras de imposto e limites mudam: confirme a sua situação com o seu contador.
Financeiro Simples